Звено „Вътрешен одит“

Звено “Вътрешен одит” при Община Генерал Тошево е създадено, считано от 01.05.2006 г. с промяна в структурата на общинска администрация, приета с решение на Общински съвет Генерал Тошево № 8-19 от 31.07.2006 г. Същото е извън състава на общата и специализираната администрация и е на пряко подчинение на кмета на общината съгласно изискванията на чл. 16 от Закона за вътрешния одит в публичния сектор, с което се гарантира неговата независимост и обективност.
Регламентирането на дейността по вътрешен одит в Община Генерал Тошево е извършено с чл.27 от Устройствения правилник за организацията и дейността на общинската администрация в Община Генерал Тошево (променен и утвърден със Заповед № 1148 от 27.11.2006 г. на кмета на Община Генерал Тошево).

Минималната численост на звено „Вътрешен одит” съгласно Закона за вътрешен одит в публичния сектор е двама вътрешни одитори, включително ръководител.

Към настоящият момент, в изпълнение на чл.11, ал.1, т.1 от Закона за вътрешния одит в публичния сектор числеността на звено „Вътрешен одит” в Община Генерал Тошево е две щатни бройки /включително ръководител звено „Вътрешен одит”/, от които и двете са заети.

Звеното осъществява вътрешeн одит по Закона за вътрешен одит в публичния сектор на всички структури, програми, дейности и процеси в Община Генерал Тошево без изключение, включително на средствата по програми от Европейския съюз и на разпоредителите с бюджетни кредити от по-ниска степен в организацията.
Ръководителят на звеното за вътрешен одит докладва пряко на кмета на общината.
Звеното за вътрешен одит осъществява следните дейности:
• Планира, извършва и докладва дейността по вътрешен одит в съответствие с действащото законодателство, Стандартите за вътрешен одит в публичния сектор, Етичния кодекс на вътрешните одитори, Статута на звеното за вътрешен одит в публичния сектор;
• Изготвя на базата на оценка на риска 3-годишен стратегически план и годишен план за дейността си, които съгласува с кмета;
• Изготвя одитен план за всеки одитен ангажимент, който съдържа обхват, цели, времетраене и разпределение на ресурсите за изпълнение на ангажимента, одитния подход и техники, вид и обем на проверките;
• Дава независима и обективна оценка за състоянието на одитираните системи за финансово управление и контрол;
• Оценява процесите за идентифициране, оценяване и управление на риска, въведени от кмета;
• Проверява и оценява: съответствието на дейността със законовите и подзаконовите нормативни актове, вътрешните актове и договорите, надеждността и всеобхватността на финансовата и оперативната информация, създадената организация по опазване на активите и информацията, както и ефективността, ефикасността и икономичността на операциите и изпълнението на договорите и поетите ангажименти;
• Консултира кмета и останалото ръководство на общината по тяхно искане, като дава съвети, мнение, обучение и др. с цел да се подобрят процесите на управление на риска и контрола, без да поема управленска отговорност за това;
• Докладва и обсъжда с кмета и с ръководителите на структурите, чиято дейност е одитирана, резултатите от всеки извършен одитен ангажимент и представя одитен доклад;
• Дава препоръки в одитните доклади за подобряване на адекватността и ефективността на системите за финансово управление и контрол, подпомага кмета при изготвянето на план за действие и извършва проверки за проследяване изпълнението на препоръките;
• Изготвя и представя на кмета годишен доклад за дейността по вътрешен одит, който се изпраща на дирекция „Вътрешен контрол“ към Министерството на финансите до 28 февруари на следващата година;
• Осигурява повишаването на професионалната квалификация на вътрешните одитори и осъществява контакти с другите звена на вътрешен одит от организациите от публичния сектор с цел обмяна на добри практики.

Стратегически план 2017-2019

Годишен план за 2018

Статут на Звено Вътрешен одит